固定资产退货
知识编号:23926 问题版本:用友T6-企业管理软件V3.3 问题模块:固定资产所属行业:通用 解决方案:临时解决方案关 键 字:固定资产退货 适用产品:T6系列补 丁 号: 更新日期:2009-11-12 9:47:34点击数:1110 标题:固定资产退货 问题现象:有一固定资产已经购入3个月，原值2000，计提了2个月的折旧，现在（6月）发现质量有问题，要退还供应商，更换一件新的，但是新固定资产比原来价格高，原值2500，要进行价格补差，要怎么处理？ 原因分析:通过资产减少，重新进行资产增加，在总账补录凭证来变通处理。 问题答案:操作流程：(1)3月购入固定资产，借：固定资产 2000
贷：银行存款 2000
(2)4，5月计提折旧额，借：管理费用 31.6
贷：累积折旧 31.6
(3)6月进行计提折旧后进行资产减少，借：累积折旧 47.7
固定资产退货 1952.6
贷：固定资产 2000
(4)6月进行固定资产增加，借：固定资产 25000
贷：固定资产退货 2000
银行存款 5000
(5)总账补录凭证，借：固定资产退货 47.4
贷：管理费用 47.4
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