发出商品和总账对账
知识编号:28576 问题版本:T6-企业管理软件V6.0 问题模块:存货核算所属行业:通用 解决方案:最终解决方案关 键 字:发出商品和总账对账 适用产品:T6系列补 丁 号: 更新日期:2012-3-19 15:22:19点击数:97 标题:发出商品和总账对账 问题现象:2012年2月1日启用委托代销业务，2月末进行发出商品与总账对账不平，存货与总账对账不平，而发出商品与总账对账中存货贷方金额加上存货与总账对账中存货贷方金额刚好等于总账贷方金额，分析原因并如何调平。原因分析:委托代销成本核算方式按发出商品核算，又直接对销售发票制单借：主营业务成本 贷：库存商品，没有走发出商品中间科目。
问题答案:当委托代销成本核算方式选择按发出商品核算，且不能修改为按普通销售核算时，必须使用发出商品中间科目：
对发货单制单
借：发出商品
货：库存商品
对发票制单
借：主营业务成本
货：发出商品
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