固定资产退货

知识编号:	23926	问题版本:	用友T6-企业管理软件V3.3
问题模块:	固定资产	所属行业:	通用
解决方案:	临时解决方案	关 键 字:	固定资产退货
适用产品:	T6系列	补 丁 号:
更新日期:	2009-11-12 9:47:34	点击数:	1110
标题:	固定资产退货
问题现象:	有一固定资产已经购入3个月，原值2000，计提了2个月的折旧，现在（6月）发现质量有问题，要退还供应商，更换一件新的，但是新固定资产比原来价格高，原值2500，要进行价格补差，要怎么处理？
原因分析:	通过资产减少，重新进行资产增加，在总账补录凭证来变通处理。
问题答案:	操作流程： (1)3月购入固定资产，借：固定资产 2000 贷：银行存款 2000 (2)4，5月计提折旧额，借：管理费用 31.6 贷：累积折旧 31.6 (3)6月进行计提折旧后进行资产减少，借：累积折旧 47.7 固定资产退货 1952.6 贷：固定资产 2000 (4)6月进行固定资产增加，借：固定资产 25000 贷：固定资产退货 2000 银行存款 5000 (5)总账补录凭证，借：固定资产退货 47.4 贷：管理费用 47.4