年底结转本年利润

知识编号:	27883	问题版本:	用友T6-企业管理软件5.1
问题模块:	总账	所属行业:	通用
解决方案:	临时解决方案	关 键 字:	结转
适用产品:	T6系列	补 丁 号:
更新日期:	2011-12-15 16:34:04	点击数:	189
标题:	年底结转本年利润
问题现象:	年底如何结转本年利润。
原因分析:	操作流程介绍
问题答案:	年底转利润在软件中一般也按照手工填制凭证的方式结转，请按以下步骤操作： 1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　　　　　 ——提取法定公益金 　　　　　　 ——提取任意盈余公积 　　　　　　 ——应付利润 　　　　　　 ——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　　　贷：利润分配——未分配利润 3.做完以上年终结转后，本年利润科目余额为零。 4.做完结转后本年利润科目的本年累计数借贷相同