| 知识编号: | 23801 | 问题版本: | 用友T6-企业管理软件V3.3 | | 问题模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 | | 解决方案: | 临时解决方案 | 关 键 字: | 非合理损耗 | | 适用产品: | T6系列 | 补 丁 号: | | | 更新日期: | 2009-10-30 13:09:15 | 点击数: | 716 | | 标题: | 非合理损耗 | | 问题现象: | 非合理损耗怎么生成凭证，数据来源哪里？ | | 原因分析: | 在采购入库单和发票结算的时候一定要输入非合理损耗金额和数量以及进项税转出金额，根据相关公式计算出科目金额
| | 问题答案: | 非合理损耗金额=非合理损耗数量*发票单价
进项税转出金额=非合理损耗金额*发票表体税率
存货核算生成凭证：（生成凭证时一定要勾选已经结算入库单自动选择全部结算单上单据，采购发票在应付审核，但不要制单）
借：原材料
应交税金--应交增值税--进项税额
待处理财产损溢--待处理流动资产损溢
应交税金--应交增值税--进项税额转出（红字）
贷：应付账款
后续帐务处理
(1)查明原因，属于应由供应单位、运输机构、保险公司或其他过失人负责赔偿的损失，应当
借：应付账款、其他应收款 等科目
贷：待处理财产损溢
(2)查明原因，属于自然灾害等非常原因造成的损失，应当
借：营业外支出——非常损失
贷：待处理财产损溢
(3)查明原因，属于无法收回的其他损失，应当
借：管理费用
贷：待处理财产损溢
(4)有残料价值收回的，应当
借：银行存款 等科目
贷：待处理财产损溢
(5)查明原因，并进行相应会计处理后，“待处理财产损溢”科目相应余额应当为零。
|
|
