| 知识编号: | 25195 | 问题版本: | 用友T6-小企业管理软件 3.3plus1 | | 问题模块: | 固定资产 | 所属行业: | 通用 | | 解决方案: | 临时解决方案 | 关 键 字: | 固定资产抵应收账款 | | 适用产品: | T6系列 | 补 丁 号: | | | 更新日期: | 2010-1-5 13:36:30 | 点击数: | 492 | | 标题: | 固定资产抵应收账款 | | 问题现象: | 公司几年前销售一批货给A公司，但现在A公司给了3台冰柜抵那笔货款；因为公司离A公司比较远，当地又有我公司的一家关联公司B，现在A公司就把3台 暂存B公司，因不急着用就放在那里，过了一段时间B公司想把冰柜买下来。
| | 原因分析: | 设计到应收模块，固定资产模块和总账模块
| | 问题答案: | 流程：
1.填制A客户的应收账款1000
2.固定资产抵债，在固定资产模块做固定资产增加，因暂不使用不进行计提折旧，记录企业的固定资产情况 固定资产金额 为 1000
借：固定资产 1000
贷：其他应收款 1000
因为固定资产不能使用应收受控的科目，这里是过渡科目，选用“其他应收款”这个科目，也可以是其他科目
3.填制收款单并制单。
借：其他应收款
贷： 应收账款
收款的借方科目也为“其他应收款”
4.一段时间之后，把该固定资产转让出售了给客户B了，价格1200元，在固定资产模块做资产减少
借：固定资产清理
贷：固定资产
5.出售给B客户，挂应收账款1200
借：应收账款 1200
贷：其他业务收入 99600
应交税金-应缴增值税-销项税 204
6.上述业务需要在总账模块填制下面凭证才完成该业务
借：其他业务收入 996
贷：固定资产清理 966 （去掉销项税后的销售收入，因为在确定应收的时候已有销项税）
把固定资产清理科目借方或者贷方余额进行结转，在这笔业务中是净损益：
借：营业外支出-处理固定资产净损失 34
贷：固定资产清理 34 （余额借方时）
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